ホーム > 商品情報 > 相続特集 今、知っておきたい相続の基本

相続特集 今、知っておきたい相続の基本

遺産の分割を巡るトラブルが増えています

相続争いはこんなに増えてます
出典:「司法統計年報」

 相続財産の分割を巡って、家族や親族間でトラブルが起こるケースが増えています。右のグラフは遺産分割が原因となって全国の家庭裁判所で調停や審判が行われた件数の推移を示したもの。平成25(2013)年は1万5,195件。概ね拡大傾向が続いています。

 生涯をかけて築いた財産が原因となって、遺族がトラブルに巻き込まれるのは不幸なこと。それを回避するには早めの対策が欠かせません。相続についてのポイントを見ていきましょう。

MUFGの総合力で、あなたの相続をサポートします。

POINT1 相続の流れ・手続き

  • 煩雑な相続の手続き

     円滑な相続を行うためにまず理解しておきたいのが、相続の大まかな流れ。下図は相続に伴う手続き等の概要ですが、財産の把握や必要な書類の手配は思ったより煩雑。これら所定の手続きを決められた期限までに完了させなければなりません。

相続手続きの流れ

重要な遺産分割手続き

 相続の手続きのうち最も重要なのが、「遺産の分割協議と協議書の作成」。被相続人の財産は、遺産分割手続きを終えるまでは共有財産と見なされます。遺産分割が相続税の申告期限までに終わらないと、税制の優遇制度が利用できないなどのデメリットが生じます。

遺産分割が相続税の申告期限までに終わらないと……

    • 配偶者に認められている税額軽減の適用が受けられなくなります。
    • 被相続人が住まい等に使っていた土地について、「小規模宅地等の課税価格の特例」の軽減適用が受けられなくなります。
    • 農地等の相続税の納税猶予が受けられません。
    • 物納ができません。

ページ先頭へ

POINT2 考えたい遺言の作成

  • トラブルの火種を未然に除く

     相続のトラブルを防ぐ方法として考えておきたいのが、遺言を作ること。遺言がない場合の相続は、相続人全員の参加と合意による遺産分割協議が必要で、協議が難航するケースが多いもの。個々の財産の割付けを遺言で指定しておけば、トラブルの火種を未然に除くことができます。

遺言のメリット

    • 本人の意思で財産の配分ができます。
    • 第三者にも配分することができます。
    • 配分でもめることがなく、家族が引き続き円満に生活できます。
    • いつでも変更・取り消しができます。
    • あらかじめ遺言執行者を指定することができます。

代表的な2つの遺言

 代表的な遺言として、遺言者が自筆で作る自筆証書遺言と、遺言者の意思を基に公証人が作成する公正証書遺言があります。下表にそれぞれの特徴を示しましたが、「内容が明確で無効になりにくい遺言を作りたい」という人なら、公正証書遺言の方が適しているかもしれません。

遺言の種類と内容

ページ先頭へ

POINT3 増える課税対象者

  • 基礎控除額の縮小

     相続税は特定の富裕層にかかる税金だと思っている方もいるようですが、課税対象者は今後大幅に増えることが見込まれます。背景にあるのが2015年1月から始まった基礎控除額の縮小。仮に遺産総額8,000万円の夫が亡くなり、妻と2人の子供が相続する場合、昨年まで全額非課税だったのが、今年から3,200万円が課税対象になる計算です(下図参照)。

2015年の相続税制の改正点

負担増が顕著

課税の可能性に加え、知っておきたいのが相続税の概算額です。下表は相続人が配偶者と子供2人として、法定相続通りに相続した場合の2015年の相続税額を課税価格別に示したもの。基礎控除の圧縮と相続財産2億円超の税率引き上げの影響を受け、2014年より税負担が増えていることが分かります。

相続税の早見表(配偶者あり、子供2人の場合)

  • 注) 表中の「課税価格」は基礎控除前の金額、また、「配偶者あり」では、相続税の配偶者控除(1億6,000万円または法定相続分のいずれか多い金額)を適用して計算しています。

ページ先頭へ

information 三菱UFJモルガン・スタンレー証券は、三菱UFJ信託銀行の代理店として、お客さまの資産承継・遺言、遺産整理のご相談にお答えします。

遺言信託 [遺心伝心]

これまで築いてこられた財産をのこすにあたって、お客さまの意思を実現するために、三菱UFJ信託銀行が「遺言書の作成のお手伝い」から「遺言書の保管」、遺言書に基づく「遺産の分配」等を行います。ご自身の相続についてお考えのお客さまをサポートします。

三菱UFJ信託銀行ホームページへ

資産承継プランニング

将来、円滑な資産承継を行うために、三菱UFJ信託銀行がお客さまの財産の状況を確認し、より良いプラン作りをお手伝いします。お客さまの財産計画をサポートします。

三菱UFJ信託銀行ホームページへ

遺産整理業務 [わかち愛]

「相続手続きに関する事前のご相談」から、相続人の皆さまに代わって「財産目録の作成」や遺産分割協議書に基づく「遺産の分割手続き」等を三菱UFJ信託銀行が行います。すでに相続が発生してお困りのお客さまをサポートします。

三菱UFJ信託銀行ホームページへ

ページ先頭へ